到底汕头市国库支付管理中心是凭借什么力量，在5个月内节流2158万元？《IT时代周刊》记者专赴汕头市国库支付管理中心采访了中心主任孔维华。

试点小成

　　2002年初，汕头市开始了对国库集中支付中心的筹建。

　　然而，如何找到一条合适的信息化之路？国库支付管理是否会变成一个“门面工程”？这是摆在孔维华面前的现实问题。

　　国库支付中心需要一套系统。当时孔维华提出了一套设想：系统分前台和后台两部分，前台主要负责对行政事业单位的拔款管理和预算指标控制，另外设置报帐中心。后台负责所有纳入国库中心的行政事业单位的财务核算。

　　如此一来，当前台和后台连接起来时，前台的拔款凭证可以在后台财务账中自动生成相应的会计凭证。

　　在2002年5月23日进行的软件招标中，汕财局选择了用友。“当时主要有用友、安易和金蝶3家竞标，但我们考虑到用友软件在公共财政改革方面有一些实际经验以及有现成的样板用户。”孔维华如是解释。

　　首批进入试点的单位是市委、市府、人大、政协等10个部门，并在年底前将扩大到实行部门预算改革试点的33个单位和部门。同时因为试点，前期只是纳进了10个单位来试运行，所以选用了8个站点的前台软件和8个站点的后台统管软件。

　　尽管如此，“从中心最初运转的2个月情况看，也算是小有成效”，孔维华认为。首批纳入的10个预算单位截止2002年7月31日，预算安排的公用及专项经费支出总指标额为563.9万元（公用经费194.2万元，专项369.7万元），实际支出327万元（公用经费155.8万元，专项171.2万元），支出进度比指标少236万元。

业务财务信息一体化

　　试点的顺利进行为汕头国库中心通往信息化之门打开了第一扇窗。

　　国库集中支付，是指从预算分配到资金拨付、使用、银行清算，直到资金到达商品和劳务提供者账户的全过程直接控制。如工资的集中支付，就是从国库直接支付到每个人的工资账户上，不再层层下拨。

　　而在合作开发的国库集中支付系统中，整个系统由前台拨款及报账管理系统和后台财务管理系统组成。前台系统采用B/S结构，运用Internet技术，可进行远程的业务操作和查询。后台采用用友公共财政零户统管财务软件，既能进行各基层单位独立的财务计算，也能自动汇总成总的资金账和整个财政系统的统管账。

　　如此一来，整个业务平台形成了业务财务信息的一体化。

　　在旧的管理模式下，各类性质资金拨到单位后，往往混在一块，存在不同项目的钱相互调剂的现象。单位支付资金只能是在预算指标和用款计划内开支，超过指标用款计划时国库支付执行机构有权拒付。因此，在支付中心挂牌的几个月内，预算单位反映较为强烈的是：某些需要经费开支的项目频频告急，而某些专项经费额度却没用出去。

　　而实行国库集中支付系统模式之后，对预算单位每一笔资金的支付，都运用网络管理手段，完整地记录并进行实时处理，为预算执行分析提供了准确的资料和数据。系统有丰富的分析与数据挖掘功能，能够对业务到财务的数据全面进行分析。对于编制的预算能够做到自动事中预警与事后对比分析。

　　而实行国库集中支付系统后，首先对单位的用款计划进行审核，对没有预算指标的用款计划不予审批下达。

　　无论是财政直接支付还是财政授权支付，对不合规定的支付以及没有计划的用款申请，都能在事前发现并加以制止，从而形成了对预算单位财政性资金支付的全过程监督，有助于克服预算单位随意花钱、无计划性以及挤占挪用行为，以及曲线转移财政性资金现象。

　　5个月即节流2158万元，从某种意义上来说，国库支付中心为汕头市建立了一种高效率的、保障预算收支严格按预算执行的、减少挪用财政资金机会的、相互制约相互监督的机制。

　　而究其实际，让这套机制活跃起来的是信息化系统，是计算机技术和网络管理手段，也正是在这种平台上，国库中心才能完整地进行记录并实时处理，使财政管理刚性化，达到财政支出的透明度。