| 看齐“萨班斯法案” 纳斯达克希望工行能去上市 |
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| http://www.cnfp.net 时间：2005-6-30 10:39:24来源：上海证券报
作者：程勇
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在日前举行的纳斯达克新闻通气会上，纳斯达克国际客户部亚太区高级董事总经理潘森表示，纳斯达克目前已经同工行在接触，希望其能去纳斯达克上市。
潘森表示，纳斯达克同任何潜在的客户都有很好的联系，我们对有消息说伦敦交易所也在同工行联系并不感到奇怪。"对我们来说，交易所之间的竞争是一件好的事情，竞争本身是纳斯达克的核心，竞争也使我们真正注意到客户的实际需求，从而更好地服务于客户。"潘森认为，多个交易所的竞争将会使工行有更多选择，使其收益。他同时透露，纳斯达克不仅同四大
银行有接触，而且跟不同的银行如股份制商业银行、城市商业银行都有接触。
对于"萨班斯法案"有可能给中国企业的美国上市之路设置障碍，潘森认为，"萨班斯法案"是一个客观存在的方案，不可能消失。但是也应该看到，该法案还是存在一定的灵活性，比如对美国的中小企业和海外的企业延期一年生效，以给予这些企业更充足的时间来达到对企业内控机制的严格要求。此外，目前世界上其它的交易所以及监管也正逐渐地向"萨班斯法案"看齐。
"萨班斯法案"于2002年被美国国会通过并生效，其404条款要求美国上市公司根据《1934年证券交易法》编制的每份年度报告都应包括内部控制报告，公司管理层和外部审计师都必须就此作出评价，后者还必须对公司管理层的评估过程和内控体系出具正式意见，以便投资者能够及时发现企业的欺诈行为，确保企业财务报告的可靠性。该法案被认为是给在美上市的内控机制薄弱公司敲响了"丧钟"。
据了解，目前虽然中行的上市地点还未确定，但是建行的海外上市地已经日趋明朗:建行将于年内在香港上市，而非之前所传的伦敦和纽约。专家认为，建行的上市之路对中行乃至工行都具有很大的借鉴意义，在上市地点的选择上中行和工行完全可能遵循同一路径。
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