金融职务犯罪一般指金融工作人员利用职务之便或滥用职权、不尽职责，破坏金融管理秩序、公私财产所有权或国家对职务活动的管理职能，依照刑法应当受刑罚处罚的行为。犯罪行为方面，具体案件中一般表现为贪污、贿赂、挪用公款，也包括与金融业务密切相关的违法发放贷款、非法出具金融票据、对违法票据承兑付款、用账外客户资金非法拆借等。

       我国金融犯罪尤其是金融职务犯罪近年来一直呈上升趋势，犯罪手段专业化、职业化，涉案金额动辄几百万、几千万甚至上亿元，涉案面广，涉案人员多，善后处理难，易引发大规模群体性事件，对我国金融和社会稳定造成极大威胁。

         犯罪原因分析

    犯罪分子自身法制观念淡薄，存在侥幸心理，这是犯罪产生的思想根源。随着计划
经济向市场经济的转轨，人们的价值观和利益观发生变化，拜金主义、享乐主义等不良思想在包括银行员工在内的一些人头脑中滋生。同时，近几年国有商业银行改革力度加大，基层行人员精减，业务量成倍增加，而员工收入却相对减少，再加上银行系统长期以来重业务轻法制观念的影响，导致许多犯罪分子虽然年纪轻，学历高，具有较强的工作能力，但法制观念淡薄，对自己的行为是否构成犯罪，有何法律后果没有明确认识，以致铤而走险。

     相关配套法律法规不健全，给犯罪分子以可乘之机。金融职务犯罪专业技术性强、
手法多样，犯罪分子一般学历高、能力强，其作案手法隐蔽不易被察觉，所涉及的法律法规复杂，也使金融职务犯罪的查处和侦破难度大大增加。随着银行卡业务、网络电子银行业务的广泛出现，多种新兴支付结算工具的产生与普及，犯罪手法也会日趋多样化，而相配套的法律法规、制裁措施却未能及时跟上犯罪形势的发展，加上金融系统内部法制宣传力度不够，给犯罪分子留下了许多可乘之机。

       金融体系和机构在制度上的漏洞和不足之处，易被犯罪分子利用职务之便加以利
用。一些金融单位对现有的制度、政策、法规存在着有章不循、有法不依、管理混乱、违规操作的现象，使现有的一些规章制度形同虚设，再加上我国对领导干部尤其是基层领导干部还缺乏一套行之有效的监督制约机制，对权力制约措施缺乏深入研究，一些基层单位负责人集人、财、物权于一身，监督管制仅依赖其自我道德品质，上级疏于监督，同级难于监督，下级不敢监督，以致基层领导干部成为金融职务犯罪的高危人群。

       缺乏科学的防范机制，内部查处打击力度不够。内部控制的灵活有效是防范经营风险，维护银行业安全高效经营的重要手段。而眼下一些案件的发生就与金融机构内部监管工作不到位，缺乏长期性、系统性有密切关系，对于一些重要岗位、高风险业务缺少监管，内部控制静态的多，动态的少，预警的更少，往往偏重于事后监督，对于事前、事中监督缺乏有效的制度设计，起不到监督应有的作用。同时，对于在金融机构发生的案件性质把握不准，该移交检察机关处理的没移交，仅作内部查处，对发生在本部门的经济案件不深究不查办，或者大事化小，小事化了，从而增加了案件查处的难度，助长了犯罪分子的侥幸心理，造成金融系统职务犯罪频繁发生。

       金融职务犯罪的防治

       任何期、任何场合，思想政治教育和法治教育都应是一项常抓不懈的工程。努力构建一条廉洁自律、拒腐防变的思想道德防线，使金融系统工作人员在金钱权力面前经得住考验，自觉抵制诱惑，同时对违法犯罪的行为和后果有一个清醒的认识，自觉用法律法规约束和规范自己的行为。

   强化金融法律法规制度建设，完善内控机制。针对我国金融法律落后于金融经济发展的现实，强化金融法制建设已刻不容缓，除对现有法规进行清理修改完善外，还应根据现阶段金融职务犯罪的新情况新特点增补法条，增设罪名，填补法律漏洞，调整一些罪名的法定刑，保证罪、责、刑相适应。好的规章制度应是预防金融职务犯罪的最好屏障，金融机构应结合自身工作特点设计业务操作与监督制度，明确内控责任，重点加强对“人、物、要害岗位”三方面的内控管理，尤其要注重对权力的监督与制约，对于重要岗位要进行定期轮换。

    加大对金融职务犯罪行为的打击查处力度，严肃执法。目前一些金融机构对金融职
务犯罪把握定性不准或对本部门案件存有包庇心理，这一定要引起各级金融机构的重
视，决不能对已发案件瞒案不报，压案不查，或者对所谓“能人”下不了手，贻误战
机，造成损失的扩大和案犯的脱逃。同时金融部门和司法部门应该加强合作，建立严密的横向严防体系，加大对金融职务犯罪的打击力度，严肃执法。