不法分子只所以利用银行承兑汇票诈骗或功．主要是规章制度落实不到位．经办员业务素质不高。责任心不强．安全防范意识谈薄，事后监督不力．有章不循．违规操作等原因造成．为此应引起银行和企业的高度重视．采取切实有效的防范措施．多管齐下，切实防范承兑汇票诈骗．确保资金安全。

    银行承兑汇票是企业传统的融资方式，2003年前三个季度，企业利用票据融资就达l万亿元之多。随着这种融资方式的日益广泛，不法分子利用其诈骗也呈上升趋势，据不完全统计，近3年内全国金融系统共发生票据诈骗案450余起，涉及金额约为20亿元，票据诈骗已严重危害着银行和企业的资金安全。

一、票据诈骗的主要特点

    当前利用银行承兑汇票诈骗的主要特点：

    1、诈骗范围呈扩大趋势。

    近几年来，从媒体和有关资料显示，无论是经济发达地区还是欠发达地区，均有承兑汇票诈骗行为存在，越是经济发达地区，伪造、变造假银行承兑汇票发生的案件就越多。据不完全统计，近3年内全国金融系统共发生票据诈骗案达450余起，金额约为20亿元。

    2、诈骗金额越来越大。

    票据诈骗已从几年前的隐蔽性诈骗发展到公开性诈骗，承兑汇票诈骗涉案金额由几万元发展到几十万元，上百万元甚至上千万元不等。

    3、诈骗呈团伙化。

    犯罪分子为了蒙混过关，进行内外勾结、串通诈骗。为闯过银行查询关，甚至与银行结算人员串通一气，有组织有计划地实施诈骗，致使承兑汇票诈骗案件屡屡发生，难以防范。

    4、诈骗呈智能化、多样化。

二、票据诈骗的方式

    从临柜发现的票据诈骗手段看，当前小法分子实施票据诈骗的方式主要有以下几点：

    1、伪造票据。

    不法分子模拟票据的样式，利用现代化的工具和手段，伪造银行票据凭证或经银行承兑的商业票据以及出票人签章骗取单位存款，或通过套取、伪造开户单位预留银行印鉴，骗取银行汇票或转账支票。如今年9月份在内陆市某商业银行受理沿海某市商业银行委托办理一笔银行承兑汇票查询业务，该承兑汇票的出票单位是一家大型企业，收款单位是一家建设开发有限责任公司，票据金额为645万元。经查询结果是未签发该笔银行承兑汇票，也无经办人。此后，进一步进行认真验证、鉴别，发现有以下疑点：该银行承兑汇票纸张光滑，颜色偏深；汇票上的行微用验票仪检验仿荧光标志不明显，在紫外灯下显得不够透明，颜色偏红偏暗；汇票上承兑行加盖的银行汇票专用章与系统的银行汇票专用章印模核对，有明显差别，字体稍偏大；该票的汇票号码处，用手摸无凹凸感；该票背后二维的颜色也有些异常，从而确认该承兑汇票是假票。由此该行及时通过电子汇划系统明确答复，保护了客户的利益，避免了银行资产的损失。

    2、变造票据。

    主要以变更汇票金额的方式最为常见，多是将汇票金额由小变大，以加零法和改写法为作案手段。

    3、“克隆”票据。

    因为银行承兑汇票具有承付期限长、金额大和反复多次转让等特点，先签发真汇票，根据真汇票伪造内容完全相同的假汇票用于诈骗。

    4、投机取巧。

    为了使诈骗行为容易蒙混过关，犯罪分子往往选择临近下班、周末或节假日前一日进行诈骗。节假日前银行往往是办理业务的高峰期，需要处理的业务繁多，业务繁忙时人声嘈杂，眼、耳、手、脑都处于高度紧张的状态，员工的精力分散，审验票据也容易疏忽。有些犯罪分子在实施票据诈骗前，往往选择人员熟悉、环境熟悉的机构为目标，而金融从业人员认为是熟人，往往在思想上放松警惕，在审验乘之机。

三、票据诈骗的防范与对策

    不法分子只所以利用银行承兑汇票诈骗成功，主要是规章制度落实不到位，经办员、业务素质不高，责任心不强，安全防范意识淡薄，事后监督不力，有章不循，违规操作；鉴别方法陈旧，技术手段落后，柜员以肉眼目测方法核对图形印鉴、票据底纹、防伪标识、借助紫光灯、ETo校验暗记、定为对比、辨别技术较低。不法分子正是利用这一弱点，勾结造假高手，利用其先进的电子扫描设备和技术，伪造、变造票据和印章，儿乎真假难辨，使不法分子的假票据轻易瞒骗过关。同时反映出犯罪分子伪造手段科技含量高，银行票据防伪能力和豁别方法相对滞后。

    根据当前银行承兑汇票诈骗的特点及原因，应当引起银行和企业的高度重视，采取切实有效的防范措施，多管齐下，切实防范承兑汇票诈骗，确保资金安全。

    1、应加强宣传，提高全社会防范意识。

    防范承兑汇票诈骗是一项长期而艰巨的任务，应当广泛利用报纸、电视等媒体广泛宣传承兑汇票业务知识和典型案例剖析，以提高全社会防范承兑汇票诈骗犯罪的意识，形成良好的防范氖围，不给诈骗犯罪分子以可乘之机。

    2、要加强内控制度建设，堵塞隐患漏洞。

银行要强化内部控制，严格支付结算操作程序，加强空白重要凭证管理，将空白汇兑凭证、汇票申请书等纳入重要空白凭证管理；建立银行票据审核责任制，固定专人审核票据；建立银行防伪、防诈骗的激励机制，设立银行票据防伪、防诈骗专项奖励基金，专门用于奖励在银行票据防伪、防诈骗工作中的有功人员，充分凋动其防范票据诈骗的积极性；建立银企联防制度，对大额款项的支付或受理中有疑问的票据和银行汇票申请书等结算凭证，主动与相关人员沟通，做好查询查复工作；严格遵守《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《票据法》和贴现、再贴现、转贴现操作程序，建立银行票据审核责任制，固定专人审核票据。

    3、重视技术防范，提高整体防范水平。

    采用先进的防伪技术和高科技印刷手段，对银行票据统一制版、统一编号，使承兑汇票既利于识别，又难以伪造；配备先进防假、辨假、识假的专用设备，改善依人识假、辨假的现状，目前，票据检测设备陈旧滞后，银行对印鉴的识别技术是传统的“折角验印”，大大落后于时代的发展，而且仿真印鉴已构成了对预留银行印鉴的极大威胁。为此，积极推广和应用支付密码及客户约定在支票、汇兑凭证和汇票申请书上加填支付密码，作为支付款项的条件；积极探索现有网络技术在承兑汇票审核、辨认中的运用。切实加大防范承兑汇票诈骗的力度，将“克隆”承兑汇票带来的风险降到最低程度。

    4、提高经办人员防假、辨假的能力。

    加强对《票据法》及相关票据常识的学习，请法律专家进行讲授，采取对照识别、掌握技巧和技能，提高其识别票据真伪的能力。

  5、强化银企协作。

  定期组织各企事业开户单位财务人员进行承兑汇票知识培训，提高企事业财务人员的、业务素质，使其熟悉各家银行承兑汇票的鉴别方法、业务知识和办理手续，掌握识别真伪承兑汇票的技能，一旦发生可疑情况立即向银行报告或查询，确保资金安全。

    6、提高银企工作人员识别合同和发票的真伪能力。